PROCEDIMIENTO PARA SOLICITAR LA DEVOLUCIÓN MANUAL DE SALDO A FAVOR DE ISR

Para solicitar la Devolución Manual del saldo a favor por ISR, sólo tienes que adjuntar los documentos que comprueban lo que hayas registrado en tu Declaración Anual. Es una opción para aquellos que su declaración es correcta pero fue rechazada por errores del SAT. Es decir, si tuviste errores al declarar, por ejemplo, haber intentado deducir una factura pagada en efectivo, omitiste algún ingreso adicional, olvidaste registrar el ingreso exento (como el aguinaldo) o hay una factura que no debas deducir por no estar contemplada en la ley, entonces tienes que corregir tu declaración mediante la presentación de una complementaria.

Pero si toda tu declaración es correcta, entonces el siguiente paso es adjuntar los documentos que la comprueban. Los documentos requeridos dependerán de lo que el SAT te haya solicitado en el apartado de Inconsistencias y Rechazos. Algunos de los documentos requeridos son los siguientes:

• Escrito libre de solicitud: Es un escrito donde explicas y manifiestas tu requerimiento de solicitud y le indicas al SAT los documentos adjuntos que le enviarás para comprobar tu declaración. En este enlace podrás descargar un ejemplo de este escrito.
• Estados de cuenta: Es necesario que el estado de cuenta muestre la carátula con tus datos y el número de cuenta, así como la lista de movimientos donde se vean los depósitos de tu nómina.
• Las facturas electrónicas que vas a deducir: Puedes enviar el PDF o el XML de tus facturas. Esto es opcional pero, si el SAT te menciona que no reconoce alguna factura, entonces sí la tienes que enviar como comprobante.
• Tus recibos de nómina.
• Cualquier documento que acredite tu relación laboral con el patrón.

Tip de Tu Asesor Fiscal: Recuerda que toda esta documentación tienes que enviarla en formato .zip. Puedes hacer un zip por cada cosa: uno para los estados de cuenta, otro para las facturas, etc. Procura tener toda la documentación que vas a adjuntar en una sola carpeta y ya en formato zip para no cometer errores a la hora de hacer la solicitud. También recuerda que no debe ser un archivo muy grande para que pueda cargarse sin problemas en el sistema.

Procedimiento detallado para solicitar la Devolución Manual de ISR

1. Ingresa al Buzón Tributario.
2. Selecciona Trámites -> Devoluciones y Compensaciones -> Solicitud de devolución.

3. Al ingresar aparecerán tus datos, en la parte inferior de la página pregunta si todos tus datos son correctos. Por default está seleccionado el Sí, da clic en el botón Siguiente.

4. En la siguiente página tendrás que ingresar información sobre el trámite a realizar. En el primer campo Origen devolución, selecciona la opción Saldo a favor. En el campo Tipo trámiteselecciona Persona física. En el siguiente campo Suborigen del saldo puedes seleccionar Aplicación de estímulos u Otros, dependiendo lo que te haya marcado el SAT como inconsistencia. En Información adicional, puedes poner algún comentario adicional. Dar clic en Siguiente.

5. En la página siguiente, sólo tiene que seleccionar el Tipo de periodo, en este caso sería Del ejercicio, en el otro campo Periodo selecciona Del Ejercicio y por último el Ejercicio 2017. Da clic en Siguiente.

6. En la siguiente página aparecerá un mensaje que dice que no hay información sobre tu declaración, tienes que seleccionar Sí para capturar los datos que te piden.

7. Estos datos puedes encontrarlos en el acuse de recibo de la declaración que ya presentaste.

8. Una vez ingresada la información del Saldo a Favor, te solicitarán los datos de tu cuenta bancaria a donde se te depositará el saldo una vez que te lo autoricen. Puede ser que ya esté cargada la información pero si no fuera así, selecciona el botón con el icono de documento oscuro para ingresar la CLABE de tu cuenta. Al hacer esto, mediante otro mensaje, el SAT te pedirá que adjuntes la carátula de tu Estado de Cuenta donde aparezcan tus datos incluyendo tu RFC. Generalmente todos estos datos aparecen en la primera página de tu Estado de cuenta. No necesitas adjuntar todo el documento, sólo es necesaria esa primera hoja. Finalmente, si ingresaste todos los datos correctamente, debe aparecer el registro con el Estado donde se indique Adjuntado, tal como aparece en la siguiente imagen:

9. En la siguiente página, solicitan que adjuntemos los documentos que comprueban lo indicado en nuestra declaración. Hay que recordar que toda la documentación a adjuntar debe estar en formato zip, aunque sea un solo archivo. En la imagen inferior se muestra la página y la tabla en blanco de adjuntos, la cual se irá llenando conforme carguemos los archivos. Sólo hay que dar clic en el botón de flecha del lado derecho, se abrirá una ventana flotante donde se seleccionará el archivo y, en el espacio donde se indica el nombre del documento, se deberá poner el nombre exacto del archivo que se va a cargar.

10. Una vez que cargamos los documentos que servirán como evidencia de lo declarado, se mostrará en la siguiente página un resumen de toda la información ingresada. Al final hay otro botón que dice Subir documento, aquí podemos cargar el escrito libre de solicitud de devolución.

Si la información es correcta y toda la documentación está cargada, podemos guardar una copia de este trámite al dar clic en el botón Imprimir, se mostrará el resumen en formato PDF y se podrá guardar en formato digital o impreso. Finalmente se da clic en el botón Enviar.

11. En caso de ser necesario, se abrirá la página para ingresar la firma electrónica. Esto es sólo si se cambió la CLABE de la cuenta a recibir el saldo o si el saldo a favor es mayor a $50,000.00 M.N.Se ingresa la información requerida y se da clic en el botón Firmar.

Es todo.

Se puede verificar la solicitud en la sección de Buzón tributario -> Consultas -> Devoluciones y Compensaciones -> Seguimiento de trámites y requerimientos. Ahí hay que seleccionar en Tipo de solicitud la opción Devolución manual, el ejercicio 2017 y en el último campo aparecerá el estado de la solicitud.

Ahora la pregunta del millón…. ¿En cuánto tiempo tendremos respuesta?

Por ley se indican que serán 40 días hábiles a partir de efectuada la solicitud siempre y cuando no haya errores en los datos del banco, número de cuenta CLABE y se incluya la documentación necesaria para comprobar el saldo a favor. Sin embargo, pudiera ser más o menos tiempo, por lo tanto, sólo queda esperar y consultar de vez en cuando el estado del trámite en el Buzón Tributario.

Si deseas asesoría o ayuda adicional, no dudes en contactarnos.

¡Suerte con tu trámite!